التعامل بالعملات الأجنبية وفروق العملة

التسجيل بسعر يوم العملية

كل فاتورة بعملة أجنبية تُسجل بمبلغها الأجنبي وبما يعادله بالعملة المحلية بسعر صرف يوم الفاتورة. هذا السعر هو أساس تكلفة البضاعة المشتراة، ولا يتغير بعدها.

فروق محققة

عند السداد بسعر مختلف ينشأ فرق فعلي. مثال: فاتورة 10,000 دولار بسعر 48 = 480,000. سددتها والسعر 50 = 500,000. الفرق 20,000 خسارة فروق عملة، تُسجل في حساب مستقل، ولا تُضاف لتكلفة البضاعة.

فروق غير محققة وإعادة التقييم

في آخر الفترة، أرصدة الموردين والعملاء والبنوك بالعملة الأجنبية التي لم تُسدد بعد تُعاد ترجمتها بسعر الإقفال، ويُسجل الفرق ربحًا أو خسارة غير محققة. بهذا تعكس الميزانية حجم التزاماتك الحقيقي اليوم.

حماية الهامش

• سعّر بضاعتك المستوردة على سعر الصرف المتوقع وقت السداد، لا وقت الشراء فقط.
• راجع أسعار البيع عند تحرك سعر الصرف بشكل كبير.
• قصّر مدة السداد للموردين الأجانب في أوقات التذبذب، أو احتفظ بجزء من السيولة بنفس العملة.
• تابع حجم التزاماتك بالعملة الأجنبية كرقم مستقل.

في البرنامج

• تعريف العملات وأسعارها: العملات، والاعتمادات المستندية: الاعتمادات المستندية.
• اسأل المساعد الذكي: «رصيد المورد فلان»، «رصيد حساب فروق العملة السنة دي».