الزكاة وضريبة القيمة المضافة في السعودية: الفرق والأساسيات

ضريبة القيمة المضافة

• النسبة العامة 15% على أغلب السلع والخدمات، مع حالات معفاة أو بنسبة صفرية حسب النظام.
• تُحصَّل من العميل على الفاتورة، ويُخصم منها ما دفعته على مشترياتك (ضريبة المدخلات)، ويُسدَّد الفرق للهيئة.
• الإقرار شهري أو ربع سنوي حسب حجم الإيرادات.

الزكاة

• تخضع لها المنشآت المملوكة لسعوديين أو مواطني دول الخليج، أما حصص الملاك غير السعوديين فتخضع لضريبة الدخل.
• تُحسب على الوعاء الزكوي (وهو مبني على حقوق الملكية ومصادر التمويل بعد خصم الأصول الثابتة وما في حكمها، أو على صافي الربح المعدّل أيهما أعلى حسب اللائحة)، بنسبة 2.5% للسنة الهجرية، وما يقابلها للسنة الميلادية.
• إقرار سنوي يُقدَّم خلال المدة النظامية بعد نهاية السنة المالية، ويعتمد على القوائم المالية.

الفرق في جدول

الفوترة الإلكترونية

تُصدَر الفواتير إلكترونيًا بصيغة ومتطلبات الهيئة، وفي المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تُرسَل الفواتير لمنصة الهيئة: فواتير المنشآت تُعتمد قبل إرسالها للعميل، والفواتير المبسطة تُبلَّغ خلال المدة المحددة. الفاتورة المرفوضة أو غير المرسلة تحتاج معالجة فورية.

نصائح عملية

• افصل مبلغ الضريبة المحصلة ذهنيًا عن سيولة التشغيل حتى موعد السداد.
• طابق إجمالي الضريبة في الفواتير مع الإقرار قبل تقديمه.
• احتفظ بفواتير المشتريات الضريبية الصحيحة؛ بدونها لا يُخصم ضريبة المدخلات.
• قوائم مالية منتظمة طوال السنة تسهّل إعداد الإقرار الزكوي.

في البرنامج

• الربط مع الهيئة: الربط مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والتقارير: الإقرار الضريبي.
• اسأل المساعد الذكي: «ضريبة القيمة المضافة المستحقة الشهر اللي فات»، «الفواتير اللي ماتبعتتش للهيئة أو اترفضت الشهر ده»، «الأرباح السنة دي».