المؤشرات المالية: كيف تعرف صحة شركتك في دقائق
المؤشر المالي نسبة بين رقمين تجيب عن سؤال محدد: هل نقدر نسدد؟ هل نكسب كفاية؟ هل نحصّل بسرعة؟ الأرقام وحدها لا تكفي؛ قارن كل مؤشر بالشهور السابقة وبمتوسط نشاطك.
السيولة: هل نقدر نسدد؟
- نسبة التداول = الأصول المتداولة ÷ الالتزامات المتداولة. أقل من 1 يعني أن ما يتحول لنقد خلال سنة لا يغطي ما يجب سداده خلال سنة. بين 1.2 و2 مريح لمعظم الأنشطة التجارية.
- السيولة السريعة = (الأصول المتداولة − المخزون) ÷ الالتزامات المتداولة. تستبعد المخزون لأنه أبطأ في التحول لنقد. أقل من 1 مع مخزون كبير يعني اعتمادًا على البيع السريع للسداد.
- نسبة النقدية = (الخزائن + البنوك) ÷ الالتزامات المتداولة. الأكثر تحفظًا.
الربحية: هل نكسب كفاية؟
- نسبة مجمل الربح = مجمل الربح ÷ صافي المبيعات. تقيس قوة التسعير. انخفاضها يعني: خصومات زائدة، أو زيادة تكلفة الشراء دون تعديل الأسعار، أو بيع أصناف بأقل من التكلفة.
- نسبة صافي الربح = صافي الربح ÷ صافي المبيعات. إذا كان مجمل الربح جيدًا وصافي الربح ضعيفًا، فالمشكلة في المصروفات.
دورة النقدية: أيام التحصيل والسداد والمخزون
- متوسط أيام التحصيل = ديون العملاء ÷ متوسط المبيعات الآجلة اليومية. كم يومًا ينتظر مالك حتى يصله ثمن البيع.
- متوسط أيام السداد = مستحقات الموردين ÷ متوسط المشتريات الآجلة اليومية.
- أيام المخزون = قيمة المخزون ÷ متوسط تكلفة المبيعات اليومية. كم يومًا تكفي البضاعة الحالية.
دورة النقدية = أيام المخزون + أيام التحصيل − أيام السداد. كلما قصرت، احتجت تمويلًا أقل لتشغيل نشاطك. تقصيرها يأتي من تحصيل أسرع، أو مخزون أقل، أو شروط سداد أطول مع الموردين.
المديونية
نسبة الديون لحقوق الملكية = إجمالي الالتزامات ÷ حقوق الملكية. ارتفاعها يعني أن نشاطك ممول بأموال الغير أكثر من أموالك، وهذا يزيد المخاطر عند انخفاض المبيعات.
أين أجدها في البرنامج؟
- اسأل المساعد الذكي: «المؤشرات المالية للشركة». يحسبها من الحسابات الرئيسية المحددة في البرنامج، ويوضح أي حساب غير محدد.
- الأرقام التفصيلية: الميزانية وقائمة الدخل من التقارير المالية، وأعمار الديون من تقارير العملاء.
- تأكد من تحديد الحسابات الرئيسية (الأصول المتداولة، الخصوم، حقوق الملكية، المخزون) في شجرة الحسابات لتظهر المؤشرات كاملة.